- Главная ›
- Блог ›
- Бухгалтерия ›
- Отчетность ИП на УСН: что важно знать, куда и когда сдавать
Отчетность ИП на УСН: что важно знать, куда и когда сдавать?
В статье собрали полезные данные про отчетность ИП: что сдавать и куда отчитываться, сроки сдачи отчетов и перечень штрафов за несдачу или сдачу отчетности с нарушением сроков.
Есть вопрос?
Мы позвоним!
Написать?
Лучше в телеграм!
Еще статьи
по бухгалтерии
Еще статьи
из важного
- Главная ›
- Блог ›
- Бухгалтерия ›
- Отчетность ИП на УСН: что важно знать, куда и когда сдавать
Отчетность ИП на УСН: что важно знать, куда и когда сдавать?
В статье собрали полезные данные про отчетность ИП: что сдавать и куда отчитываться, сроки сдачи отчетов и перечень штрафов за несдачу или сдачу отчетности с нарушением сроков.
Есть вопрос?
Мы позвоним!
Написать?
Лучше в телеграм!
Еще статьи
по бухгалтерии
Еще статьи
из важного
ИП на УСН
Тут всё просто: раз в год сдаем декларацию на УСН. Если есть работники в штате, то нужны еще зарплатные отчеты. Как мы уже все знаем, с этого года все налоги списывают с ЕНП (единый налоговый платеж), поэтому в налоговую необходимо отправлять уведомления об исчисленных суммах налогов, авансов, сборов и взносов. Они так и называются - “уведомления по ЕНП”.
Отчеты по НДС
На упрощенке НДС платить не нужно и, соответственно, декларацию сдавать тоже. НО предприниматели на спецрежимах могут выставлять счета-фактуры по просьбе своих контрагентов. В этом случае - сдавать декларацию по НДС будет нужно, но только в эл.виде.
КУДиР
Вести Книгу Учета Доходов и Расходов (КУДиР) нужно всем на УСН. Если ее нет или есть нарушения в заполнении и прочее несоответствие требованиям закона - предусмотрены штрафные санкции от 10 000 рублей до 20% от недоимки по налоговой базе и страховым взносам, но не менее 40 000 рублей. Ведется книга в электронном виде. Сдавать ее нужно в налоговую, только в случае запроса инспектора. Для этого она распечатывается, нумеруется, прошивается и сдается.
Отчетность ИП с работниками в Соцфонд
Первая отчетность работодателя — сведения о трудовой (иной) деятельности по форме ЕФС‑1 (ранее — СЗВ‑ТД). Ее надо сдать в Соцфонд (СФР) сразу в день заключения трудового или гражданско‑правового договора (ГПД, ГПХ) с физлицом‑исполнителем либо на следующий рабочий день.
Этот отчет также сдается в ряде других случаев:
- если работник увольняется или прекращается срок действия договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня после кадрового события;
- сотрудник переводится на другую должность или в другое подразделение — не позднее 25 числа следующего месяца.
В СФР предоставляются:
- Сведения о страховом стаже — на работников, которые уходят на пенсию, оформили отпуск за свой счет, ушли в декрет или отпуск по уходу за ребенком;
- Сведения по взносам на травматизм.
В налоговую:
На штатный персонал и физлиц по ГПД сдается такая отчетность:
- ежемесячная — персонифицированные сведения в ИФНС (в месяцах сдачи РСВ не подается);
- ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6‑НДФЛ.
Не забываем про уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов (уведомления по ЕНП). Если у вас менее 10 работников, то отчетность можно сдать на бумаге. Если 10+, то только электронно.
Сроки квартальной отчетности для ИП с работниками в августе-сентябре 2024 г. :
5 августа
- Уведомление по НДФЛ за 23–31 июля 2024 г. Сдаем в ИФНС;
- Сведения по форме ЕФС‑1 о трудовой (иной) деятельности за июль 2024 г. Сдаем в СФР.
26 августа
Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2024. Уведомление (Сдаем в налоговую):
- по страховым взносам в ФНС за работников за июль 2024 г.;
- по НДФЛ за 1–22 августа 2024 г.
3 сентября (вспомнили Шуфутинского - улыбнулись)
- Уведомление по НДФЛ за 23–31 августа 2024 г. Сдаем в ИФНС;
- Сведения по форме ЕФС‑1 о трудовой (иной) деятельности за август 2024 г. Сдаем в СФР.
25 сентября
Персонифицированные сведения о физлицах за август 2024. Уведомление (Сдаем в налоговую):
- по страховым взносам в ФНС за работников за август 2024 г.;
- по НДФЛ за 1–22 сентября 2024 г.
Продолжаем по тому же принципу.
Что будет, если…
Ответственность за просрочку отчетности ИП на УСН:
Декларация по УСН
5% от недоимки по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% недоимки. Минимум 1 000 руб. Это значит, когда недоимки нет, штраф будет 1 000 руб. Блокировка счета, если просрочка составляет больше 20 раб. дней.
Сведения о трудовой (иной) деятельности в СФР
300–500 рублей
Сведения о взносах на травматизм
5–30% от взносов, которые начислили за последние три месяца. Минимум 1 000 рублей
6-НДФЛ
1 000 рублей за каждый месяц просрочки. Блокировка счета, если просрочка составляет больше 20 рабочих дней.
РСВ
5–30% от размера неуплаченных взносов. Минимум 1 000 руб. Блокировка счета, если просрочка больше 20 раб. дней.
Персонифицированные сведения в ФНС
200 рублей
Сведения о стаже:
500 рублей за каждое застрахованное лицо
Дополнительная специальная отчетность ИП на УСН
Список возможных специальных отчетов — открытый.
Зависит от деятельности ИП, федеральных и региональных нормативных актов.
- Отчетность ИП на УСН в Росстат. Сдавать придется строго - электронно. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно;
- Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ИП — участник алкогольного рынка;
- Отчетность в Росприроднадзор;
- Декларации по подакцизным товарам;
- Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число по итогам того месяца, когда приняли товары на учет;
- Декларация по водному налогу. Сдавайте при наличии объекта налогообложения ежеквартально до 25 числа месяца по итогам отчетного периода.
По общему правилу срок сдачи подобной декларации — 25 число по итогам отчетного месяца. Формы декларации разные в зависимости от вида товара. Единой декларации по акцизам нет. Список бланков можно посмотреть на сайте ФНС.
Как видите, нюансов и правил - масса.
Запомнить всё и не совершить ошибки при сдаче способны не многие. Если у вас возникли сложности с отчетностью или у вас нет времени и желания разбираться во всех вышеперечисленных аспектах - существует простое и выгодное решение!
Просто оставьте заявку на нашем сайте на комплексное ежемесячное обслуживание по бухгалтерскому и кадровому учету для ИП, а также воинскому учету для ООО в Агентстве 3.0. Мы обладаем достаточным уровнем практики, ресурсов, знаний и технологий, чтобы вы не испытывали трудностей с ведением дел и не переживали за отчетность.
Мы поможем вам подготовить документы и сдать отчетность вовремя.
Оставляйте заявку на пакетное обслуживание!
ИП на УСН
Тут всё просто: раз в год сдаем декларацию на УСН. Если есть работники в штате, то нужны еще зарплатные отчеты. Как мы уже все знаем, с этого года все налоги списывают с ЕНП (единый налоговый платеж), поэтому в налоговую необходимо отправлять уведомления об исчисленных суммах налогов, авансов, сборов и взносов. Они так и называются - “уведомления по ЕНП”.
Отчеты по НДС
На упрощенке НДС платить не нужно и, соответственно, декларацию сдавать тоже. НО предприниматели на спецрежимах могут выставлять счета-фактуры по просьбе своих контрагентов. В этом случае - сдавать декларацию по НДС будет нужно, но только в эл.виде.
КУДиР
Вести Книгу Учета Доходов и Расходов (КУДиР) нужно всем на УСН. Если ее нет или есть нарушения в заполнении и прочее несоответствие требованиям закона - предусмотрены штрафные санкции от 10 000 рублей до 20% от недоимки по налоговой базе и страховым взносам, но не менее 40 000 рублей. Ведется книга в электронном виде. Сдавать ее нужно в налоговую, только в случае запроса инспектора. Для этого она распечатывается, нумеруется, прошивается и сдается.
Отчетность ИП с работниками в Соцфонд
Первая отчетность работодателя — сведения о трудовой (иной) деятельности по форме ЕФС‑1 (ранее — СЗВ‑ТД). Ее надо сдать в Соцфонд (СФР) сразу в день заключения трудового или гражданско‑правового договора (ГПД, ГПХ) с физлицом‑исполнителем либо на следующий рабочий день.
Этот отчет также сдается в ряде других случаев:
- если работник увольняется или прекращается срок действия договора ГПХ — не позднее следующего рабочего дня после кадрового события;
- сотрудник переводится на другую должность или в другое подразделение — не позднее 25 числа следующего месяца.
В СФР предоставляются:
- Сведения о страховом стаже — на работников, которые уходят на пенсию, оформили отпуск за свой счет, ушли в декрет или отпуск по уходу за ребенком;
- Сведения по взносам на травматизм.
В налоговую:
На штатный персонал и физлиц по ГПД сдается такая отчетность:
- ежемесячная — персонифицированные сведения в ИФНС (в месяцах сдачи РСВ не подается);
- ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6‑НДФЛ.
Не забываем про уведомления об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов (уведомления по ЕНП). Если у вас менее 10 работников, то отчетность можно сдать на бумаге. Если 10+, то только электронно.
Сроки квартальной отчетности для ИП с работниками в августе-сентябре 2024 г. :
5 августа
- Уведомление по НДФЛ за 23–31 июля 2024 г. Сдаем в ИФНС;
- Сведения по форме ЕФС‑1 о трудовой (иной) деятельности за июль 2024 г. Сдаем в СФР.
26 августа
Персонифицированные сведения о физлицах за июль 2024. Уведомление (Сдаем в налоговую):
- по страховым взносам в ФНС за работников за июль 2024 г.;
- по НДФЛ за 1–22 августа 2024 г.
3 сентября (вспомнили Шуфутинского - улыбнулись)
- Уведомление по НДФЛ за 23–31 августа 2024 г. Сдаем в ИФНС;
- Сведения по форме ЕФС‑1 о трудовой (иной) деятельности за август 2024 г. Сдаем в СФР.
25 сентября
Персонифицированные сведения о физлицах за август 2024. Уведомление (Сдаем в налоговую):
- по страховым взносам в ФНС за работников за август 2024 г.;
- по НДФЛ за 1–22 сентября 2024 г.
Продолжаем по тому же принципу.
Что будет, если…
Ответственность за просрочку отчетности ИП на УСН:
Декларация по УСН
5% от недоимки по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% недоимки. Минимум 1 000 руб. Это значит, когда недоимки нет, штраф будет 1 000 руб. Блокировка счета, если просрочка составляет больше 20 раб. дней.
Сведения о трудовой (иной) деятельности в СФР
300–500 рублей
Сведения о взносах на травматизм
5–30% от взносов, которые начислили за последние три месяца. Минимум 1 000 рублей
6-НДФЛ
1 000 рублей за каждый месяц просрочки. Блокировка счета, если просрочка составляет больше 20 рабочих дней.
РСВ
5–30% от размера неуплаченных взносов. Минимум 1 000 руб. Блокировка счета, если просрочка больше 20 раб. дней.
Персонифицированные сведения в ФНС
200 рублей
Сведения о стаже:
500 рублей за каждое застрахованное лицо
Дополнительная специальная отчетность ИП на УСН
Список возможных специальных отчетов — открытый.
Зависит от деятельности ИП, федеральных и региональных нормативных актов.
- Отчетность ИП на УСН в Росстат. Сдавать придется строго - электронно. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно;
- Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ИП — участник алкогольного рынка;
- Отчетность в Росприроднадзор;
- Декларации по подакцизным товарам;
- Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число по итогам того месяца, когда приняли товары на учет;
- Декларация по водному налогу. Сдавайте при наличии объекта налогообложения ежеквартально до 25 числа месяца по итогам отчетного периода.
По общему правилу срок сдачи подобной декларации — 25 число по итогам отчетного месяца. Формы декларации разные в зависимости от вида товара. Единой декларации по акцизам нет. Список бланков можно посмотреть на сайте ФНС.
Как видите, нюансов и правил - масса.
Запомнить всё и не совершить ошибки при сдаче способны не многие. Если у вас возникли сложности с отчетностью или у вас нет времени и желания разбираться во всех вышеперечисленных аспектах - существует простое и выгодное решение!
Просто оставьте заявку на нашем сайте на комплексное ежемесячное обслуживание по бухгалтерскому и кадровому учету для ИП, а также воинскому учету для ООО в Агентстве 3.0. Мы обладаем достаточным уровнем практики, ресурсов, знаний и технологий, чтобы вы не испытывали трудностей с ведением дел и не переживали за отчетность.
Мы поможем вам подготовить документы и сдать отчетность вовремя.
Оставляйте заявку на пакетное обслуживание!
Бухгалтерский, кадровый и воинский учёт, а также юридические услуги для ИП и организаций в Тюмени.
Бухгалтерский, кадровый и воинский учёт, а также юридические услуги для бизнеса в Тюмени.