- Главная ›
- Блог ›
- Бухгалтерия ›
- ФНС помогает: рекомендации по уплате НДС для УСН с 2025 года.
ФНС помогает: рекомендации по уплате НДС для УСН с 2025 года.
Федеральная налоговая служба создала список рекомендаций для предпринимателей - налогоплательщиков на УСН, которые с января 2025 года начнут платить НДС. Методические рекомендации опубликованы на официальном сайте.
Есть вопрос?
Мы позвоним!
Написать?
Лучше в телеграм!
Еще статьи
по бухгалтерии
Еще статьи
из важного
- Главная ›
- Блог ›
- Бухгалтерия ›
- ФНС помогает: рекомендации по уплате НДС для УСН с 2025 года.
ФНС помогает: рекомендации по уплате НДС для УСН с 2025 года.
Федеральная налоговая служба создала список рекомендаций для предпринимателей - налогоплательщиков на УСН, которые с января 2025 года начнут платить НДС. Методичка опубликована на официальном сайте.
Есть вопрос?
Мы позвоним!
Написать?
Лучше в телеграм!
Еще статьи
по бухгалтерии
Еще статьи
из важного
НДС на УСН: что нужно знать.
с 01.01.2025 компании и ИП на УСН тоже должны платить НДС. Исключение составляют хозяйствующие субъекты, чьи доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождаться от НДС предприниматели и организации, которые не подходят под параметры - будут автоматически.
Если же у вас основания для освобождения от уплаты НДС нет, то вам нужно будет обязательно выбрать одну из возможных ставок налога. Напомним, что помимо общих ставок: 20%, 10% и 0%, существуют еще и специальные: 5% (при доходе от 60 до 250 млн руб.) и 7% (при доходе от 250 млн рублей до 450 млн рублей).
В ФНС рекомендуют при выборе ставки руководствоваться не только доходами, но и тем, какие операции чаще всего проводит компания или ИП. Например, 20% НДС, предоставляющий возможность принимать к вычету «входной» НДС, в некоторых случаях может быть более выгоден, нежели НДС с более низкими ставками, но без возможности применения налоговых вычетов.
Помимо рекомендаций, связанных с выбором ставки НДС, в методичке есть ответы на многие актуальные вопросы.
Один из них разберем ниже.
Книга учета продаж, счет-фактура и физические лица.
Чтобы предпринимателям и организациям на УСН выполнить требования налоговой по уплате НДС, необходимо заполнять Книгу Учета Продаж, но как быть, если счета-фактуры физическим лицам не выставляются?
Ответ такой:
Если доход компании на УСН за текущий год превысит 60 млн рублей, то с 2025 года вам нужно будет платить НДС и сдавать соответствующую отчетность. Для того, чтобы оформить вычет по НДС, нужен счет-фактура, однако физические лица не могут принимать налог к вычету.
Так вот, в данном случае вам не нужно выставлять счет-фактуру, достаточно в КУП внести данные о продаже: первичные учетные документы (кассовые чеки); или документы, содержащие сводные данные по продажам и НДС за определенный налоговый период (квартал, месяц, день).
Сводить данные по продажам и начисленному НДС за определенный период времени (например, день, месяц, квартал) можно с помощью бухгалтерской справки. Затем, уже на ее основании заполнять книгу продаж (письмо Минфина России от 08.02.2016 № 03-07-09/6171).
Второй вариант – это создание сводного счет-фактура, где указываются данные за период, а графы, связанные с покупателем (наименование, адрес, ИНН/КПП), прочеркиваются (п. 7 ст. 168 НК РФ, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 1 Правил ведения книги продаж).
Статья подготовлена на основе материалов порталов:
Нужна помощь с бухгалтерией?
Оставляйте заявку на пакетное обслуживание!
Мы поможем вам подготовить документы и сдать отчетность вовремя.
НДС на УСН: что нужно знать.
с 01.01.2025 компании и ИП на УСН тоже должны платить НДС. Исключение составляют хозяйствующие субъекты, чьи доходы за 2024 год не превысят 60 млн рублей. Освобождаться от НДС предприниматели и организации, которые не подходят под параметры - будут автоматически.
Если же у вас основания для освобождения от уплаты НДС нет, то вам нужно будет обязательно выбрать одну из возможных ставок налога. Напомним, что помимо общих ставок: 20%, 10% и 0%, существуют еще и специальные: 5% (при доходе от 60 до 250 млн руб.) и 7% (при доходе от 250 млн рублей до 450 млн рублей).
В ФНС рекомендуют при выборе ставки руководствоваться не только доходами, но и тем, какие операции чаще всего проводит компания или ИП. Например, 20% НДС, предоставляющий возможность принимать к вычету «входной» НДС, в некоторых случаях может быть более выгоден, нежели НДС с более низкими ставками, но без возможности применения налоговых вычетов.
Помимо рекомендаций, связанных с выбором ставки НДС, в методичке есть ответы на многие актуальные вопросы.
Один из них разберем ниже.
Книга учета продаж, счет-фактура и физические лица.
Чтобы предпринимателям и организациям на УСН выполнить требования налоговой по уплате НДС, необходимо заполнять Книгу Учета Продаж, но как быть, если счета-фактуры физическим лицам не выставляются?
Ответ такой:
Если доход компании на УСН за текущий год превысит 60 млн рублей, то с 2025 года вам нужно будет платить НДС и сдавать соответствующую отчетность. Для того, чтобы оформить вычет по НДС, нужен счет-фактура, однако физические лица не могут принимать налог к вычету.
Так вот, в данном случае вам не нужно выставлять счет-фактуру, достаточно в КУП внести данные о продаже: первичные учетные документы (кассовые чеки); или документы, содержащие сводные данные по продажам и НДС за определенный налоговый период (квартал, месяц, день).
Сводить данные по продажам и начисленному НДС за определенный период времени (например, день, месяц, квартал) можно с помощью бухгалтерской справки. Затем, уже на ее основании заполнять книгу продаж (письмо Минфина России от 08.02.2016 № 03-07-09/6171).
Второй вариант – это создание сводного счет-фактура, где указываются данные за период, а графы, связанные с покупателем (наименование, адрес, ИНН/КПП), прочеркиваются (п. 7 ст. 168 НК РФ, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 1 Правил ведения книги продаж).
Статья подготовлена на основе материалов порталов:
Нужна помощь с бухгалтерией?
Оставляйте заявку на пакетное обслуживание!
Мы поможем вам подготовить документы и сдать отчетность вовремя.
Бухгалтерский, кадровый и воинский учёт, а также юридические услуги для ИП и организаций в Тюмени.
Бухгалтерский, кадровый и воинский учёт, а также юридические услуги для бизнеса в Тюмени.